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一、制度的四個構成要素
　1.組織職掌
　2.作業表單流程
　3.核決權限
　4.作業規則

二、流程管理的目的
　1.檢視流程,符合內控
　2.防止舞弊
　3.流程縮短與延後設計
　4.一人身兼數職之內部牽制(Internal Check)
　5.產生作業分析與發揮績效功能
　6.積極改善流程預防風險

三､流程圖符號與繪製方法

四､帳務控管作業流程
　1.帳簿組織流程圖
　2.憑證審查

五､成本管理作業流程
　1.成本會計結轉步序
　2.成本會計電腦化作業
　3.成本分析&成本控制作業流程

六､節稅規劃與節稅策略作業流程
　1.由結算申報書找出節稅方向
　2.節稅策略作業流程

七､收款作業流程
　1.內外銷收款作業流程
　2.大陸收款作業流程：BVI&OBU
　3.呆帳控管作業流程

八､付款作業流程
　1.國內外採購付款作業流程
　2費用報支作業流程
　3.資本支出&工程付款作業流程
　4.大陸地區付款作業流程

九､用印作業流程
　1.用印作業之內控&內稽
　2.用印作業之風險管理

十､財產盤點作業流程
　1.現金､銀行､票據及有價證券盤點作業

十一､預算作業流程
　1.預算作業架構流程圖
　2.現金預算拋轉作業流程

十二､財務舞弊與偵防
　1.問卷表&測驗題：Checking-List
　2.侵占公款警訊與詐欺型式