如何閱讀現金流量表與財報整合運用講座班
*孰悉現金流量表的閱讀要領,進而搭配財報的整合運用*
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一、現金流量表連結出財務報表間的相互動能關聯性
1.企業營運活動如何在財報上的呈現
2.利潤、資產投資配置與資金來源是三大主軸事項
3.三大主軸事項即是現金流量表的三大活動呈現
4.財報關聯性中最高的驅使動力
二、現金流量表的編製與解讀
1.一眼從資產負債表看清現金流量表的編製邏輯
2.三大現金流量活動的閱讀重點
3.企業主要營運活動與營業外活動的對現金流量的影響
4.國際財務準則(IFRS)下的現金流量表影響
5.自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的不同
三、案例解析-自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的使用
1.判讀自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的不同
2.自由現金流量(FCF)與EBITDA、EBIT的使用時機
四、財務報表的關鍵重點與現金流量表的整合
1.損益的重點在最後的現金
2.資產配置管理的效率在控管現金
3.資金來源的取捨在於現金流動性的掌握
4.資本支出即是購入一個預期的現金流量
5.資產負債表的兩項關鍵指標
(1)掌握企業風險大小的財務結構
(2)攸關企業流動性風險的償債能力
(3)企業各項交易事項對財務結構與償債能力的影響
6.長短期資金來源對企業風險大小指標的影響
7.資本支出最攸關的現金流量
五、案例解析-從現金流量表掌握企業財務結構與償債能力的影響
1.掌握現金流量表與財報關鍵指標的變化
2.注意財簽報告中償還借款的真義
3.從現金流量表看出企業經營的危機
六、案例解析-從財報與現金流量的整合掌握企業的問題與危機
1.財報現金錯誤的地雷企業
2.財報中較不會騙人的現金若不真實的影響
3.地雷企業在現金來源上的操作把戲
4.從財報與現金流量的整合掌握企業的危機
七、Q&A